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为提高管理水平,规范内部控制,推进财务工作，有效防控风险，根据《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范》，结合工作实际，制定本制度。
一、财务管理的基本原则
（一）坚持严格遵守财经纪律、厉行节约、量入为出，收支平衡的原则，树立节俭、高效、规范、合法的观念，最大限度提高资金利用率。
（二）经费管理实行预算内、预算外、其他收入统一纳入集中管理计划使用的原则,严格执行经费管理一个“进口”和一个“出口”，由财务室统一调控。
（三）经费支出遵循“谁经办、谁负责”原则，由资金使用经手人、部门负责人对发票和支出事项的真实性、合法性负责，资金使用部门分管领导对费用的使用范围和用途的合理性及合规性负责。重大事项事前报告，一事一结，及时报帐。
（四）报销凭证必须真实、合法、有效、完整。原始凭证须有经手人签字，部门负责人初审，部门分管领导审签。对要素不齐全的票据，财务室有权不予受理。
（五）按照事前报告审批的原则，单笔50000元以下（不含50000元）的开支，需经部门报分管领导同意、分管办公室领导批准；单笔50000元以上的开支，需报纪委常委会研究同意后方可支出。
二、经费管理的具体办法
（一）办公费管理。办公用品采购归口办公室管理，500元以上的办公用品必须附有详细清单，属于政府采购范畴的支出须办理相关手续按程序采购。
（二）接待费管理。招待管理严格按上级有关文件及《关于明确市直党政机关公务活动用餐有关事项的通知》（冷财行〔2019〕9号）执行。
1、严格控制公务接待范围。出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动和有公函的来访人员，属于公务接待范围。
2、严格按标准执行,不得超标准接待。工作餐以本地家常菜为主，不得提供高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。具体由办公室负责统一安排。
3、如实填写报销清单。公务活动结束后，办公室应当如实填写接待清单，由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。接待清单与派出单位公函要相一致，一起做为财务报销凭证。
4、严格公务接待行为纪律。不得组织旅游和与公务活动无关的参观，不得组织到营业性娱乐场所活动，不得以任何名义赠送和收受礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。
（三）差旅费管理。差旅费管理按《冷水江市行政事业单位差旅费管理办法》（冷财行〔2018〕125号）执行。
1、公务出差实行“先批准后出差”制度，由部门负责人申请、部门分管领导审批，办公室负责人签字。
2、出差报告单上需注明出差人员姓名、出差事由、地点和出差时间。
3、经组织批准，工作人员到冷水江市以外地区实（见）习、挂职锻炼、跟班学习或支援工作等，在途期间（仅指首次前往和期满返回）的差旅费，按相关规定报销；在冷水江市以外地区工作期间，按每人每个工作日40元标准发放伙食补助费，不再报销市内交通费等其他开支。
（四）会议费管理。会议费开支标准严格按《冷水江市行政事业单位会议费管理办法》（冷财行〔2018〕126号）执行。
1、会议费归口办公室管理，开支范围包括住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
2、会议开支不得安排高档套房，不得额外配发洗漱用品；用餐以自助餐为主，严禁控制菜品种类、数量，不上烟酒；会场一律不摆花草，不制作背景板，不提供水果；会议不统一配发笔和笔记本，确需配发文件袋的，应选用一次性纸质文件袋或简易塑料文件袋，严禁配发公文包。
（五）培训费管理。培训费管理严格按《冷水江市行政事业单位培训费管理办法》（冷财行〔2018〕127号）执行。
1、培训费是指开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、资料费、交通费及其他费用。
2、培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。
3、师资费在定额标准外单独核算，按《冷水江市行政事业单位培训费管理办法》（冷财行〔2014〕115号）标准执行。
（六）公务用车管理。车辆管理按《冷水江市党政机关公务用车管理办法》（冷办发〔2018〕9号）执行。
1、单位公务用车由办公室集中管理、统一调度。严格执行派车单制度，按规定范围使用公务用车。
2、车辆用油实行集中加油、分车核算。
3、车辆维修一律在政府采购定点单位进行。
4、车辆保险一律在政府采购定点保险公司办理，凭发票、保险单报销。
5、单位租车管理按《冷水江市党政机关事业单位公务出行交通保障办法》（冷车改组〔2018〕1号）和《冷水江市公务用车管理服务平台暂行办法》（冷车改组〔2018〕2号）执行。
（七）其他支出管理。
1、党建活动经费按比例提取，由机关党委统筹安排，按《冷水江市市直基层党组织党建活动经费管理办法》（冷财行〔2018〕128号）有关规定使用。
2、工会经费按规定比例提取，由机关工会按《湖南省基层工会经费收支管理实施细则》（湘工发〔2018〕2号）有关规定使用。
3、帮扶工作队经费按规定提取，由帮扶工作队按《冷水江市市派驻村帮扶工作队管理办法》（冷组字〔2018〕44号）有关规定使用。
三、用款计划及费用报销规定
（一）各部室于每月的5号之前将当月用款事项和金额书面报给财务室，由财务室汇总报送市财政局审批。5万元以上的大额开支应当提前一个月以上告知财务室。
（二）到外地采购和学习考察等需随身携带现金的，由用款部室填写借据，写明用途、金额，由主管财务领导签字同意，交财务室办理相关手续。
（三）办理费用报销手续，必须具备合法的原始凭证，并由经手人、部室负责人和分管领导签字，财务审核后报主管财务领导审批签字。政府采购范畴项目的支出，必须经采购中心负责人签字或盖章。
五、票据及凭证的管理
（一）按规定统一使用财政局印刷的通用票据，票据由专管人员向财政局购领、保管，使用完后及时上缴、核销。
（二）切实做好会计档案的管理工作。负责装订及妥善保管各种凭证、报表等会计档案资料，并立卷归档。为各项检查提供准确、可行的报告
（三）财务室对全年经费开支的结构、内容及存在问题进行整理分析，适时制订预算调整计划，并提出改进管理、加强财务控制的建议，确保年度经费预算收支平衡。
七、本制度自2020年11月1日起执行，如中央、省、市及本市有新的规定，则按新规定执行。
冷水江市纪委监委财务室
2020年10月30日
报帐需知
办公用品：办公用品原则上由办公室按工作需要采购，各部室根据需要领用，根据工作需要确需临时或零星采购办公用品的需提供发票及明细清单并盖好供货商的公章，按要求必须输采购手续的，必须附政府采购审批单呀结算单；发票（抬头为“冷水江市纪委监委”，纳税人识别号为：11431381006510167l），附明细清单（品名、数量清楚明确、销售清单应盖供货方公章、方案等）。发票应分类粘贴，由经手、证明人签字。
差旅费：由出差人填写出差审批单（审批单应写明所有出差人员姓名）、部门分管领导审批，办公室签字；住宿发票必须要素齐全，车船票必须完好无破损；下乡按规定标准报销。
车辆实行派车制度。各部室根据工作需要向办公室申请派车，并填写出差审批单，由司机填写派车单（行驶里程完整规范填写，黄联作为差旅费报销附件），由办公室负责人签字安排。
工作餐报销：加班时间超过4个小时以上的才能宴请工作餐，工作餐审批单由经办人按要求详细填写，分管领导审批，办公室负责人签字。工作餐标准为中、晚餐40元/餐，发票名称为餐饮的，一律附商家盖章的菜单，发票名称为盒饭的无需菜单。